Комплаенс

Что такое комплаенс 

Комплаенс — это обеспечение соответствия деятельности действующей или вновь создаваемой организации требованиям, налагаемым на нее законодательством страны присутствия, и иными обязательными для исполнения требованиями, а также создание в организации механизмов анализа, выявления и оценки рисков коррупционно опасных сфер деятельности и обеспечение комплексной защиты организации через сотрудников .

• Основная суть — строгое следование компании нормам, установленным законодательными и регулирующими органами.
• Качественный комплаенс означает, что предприятие не совершит действий, которые могут трактоваться как нарушение законодательства.

Понятие закреплено также в п. 3.17 ISO 19600:2014 «Compliance Management Systems-Guidelines».

Кто осуществляет комплаенс

• Самостоятельно путем поручения соответствующим службам или с помощью приобретения франшизы на интересуемый вид деятельности (ОКВЭД), страны и региона деятельности.
• С привлечением консалтинговой компании.

Примеры 

1. Банковский, применяется банками в рамках проверки деятельности клиентов, а также своей в части контроля ЦБ РФ.
2. Налоговый, осуществляется бухгалтерской службой организации, в т.ч. в рамках должной осмотрительности.
3. Экологический, помогает компаниям соблюдать природоохранное законодательство.
4. Санкционный, нужен при ведении бизнеса в разных странах, когда одно из государств является субъектом санкционных правоотношений.
5. Кадровый, производится отделом кадров относительно сотрудников и новшеств трудовой инспекции и трудовой судебной практики.
6. Антимонопольный, предназначен для контроля за соблюдением антимонопольного законодательства и законодательства в области деятельности субъектов естественных монополий.
7. Политика по работе с контрагентами, положение о персональных данных, кодекс корпоративной этики и информационная политика (включая положение о конфиденциальности).

Применение в юриспруденции

В юриспруденции возможность применения комплаенс-процедур может быть реализована в различных сферах: антимонопольной; экологической; аудиторской деятельности; корпоративной; налоговой; технического регулирования; стандартизации;  государственного управления; финансового рынка; противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; использования объектов культурного наследия; трудовых отношений; антикоррупционного регулирования; осуществления публичных и корпоративных закупок; работы электронных торговых площадок и пр.

Несмотря на такое многообразие, одни виды комплаенса необходимы для любой организации (налоговый, корпоративный, антикоррупционный, трудовой комплаенс), а другие, наоборот, индивидуальны и зависят от специфики осуществляемой предпринимательской деятельности (комплаенс в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на финансовом рынке, в областях объектов культурного наследия и корпоративных закупок).

Комплаенс контроль

Крупные организации даже создают отдельные департаменты по внутреннему контролю, задача которых разработать соответствующую документацию и следить, чтобы в процессе деятельности компании сотрудники её придерживалась.

Комплаенс-контроль должен применяться не только ко всему юридическому лицу на любых его структурных уровнях по осуществляемым им функциям, проектам и видам деятельности, но и в рамках группы лиц. Группа лиц не обладает правоспособностью, но входящие в нее субъекты действуют в едином экономическом интересе, коммерчески зависимы друг от друга и несут бремя распределяемых головной компанией групповых рисков. Соответственно, головная компания группы лиц обязана обеспечить единство подходов к организации комплаенса и нести ответственность за обеспечение его эффективной организации.

В заключение отметим, что комплаенс-контроль должен быть основан на совокупности следующих принципов: соответствие системы контроля организации значимым для осуществления деятельности факторам; ответственность органов управления за общий контроль в управлении комплаенс-рисками; соразмерность комплаенс-процедур потенциальным рискам; эффективность и открытость комплаенс-процедур; ответственность и неотвратимость наказания; регулярность комплаенс-контроля.

Как ввести систему комплаенс-контроля на предприятии

Чтобы ввести систему внутреннего контроля в организации, необходимо придерживаться следующих шагов:

Внутренние документы

В большинстве компаний, вне зависимости от их сферы деятельности, применяются следующие политики комплаенса:

• Кодекс корпоративной этики, называемый также кодексом корпоративного поведения, представляет собой документ, затрагивающий все области деятельности компании. В нем описываются морально-этические принципы, принятые в данной организации стандарты поведения, приоритеты компании и обязанности работников.
• Политика противодействия отмыванию доходов, которые были получены преступным путем, и политика противодействия финансированию терроризма используется для предотвращения поступления в легальный сектор экономики доходов от преступной деятельности. Такая политика комплаенса является обязательной для финансовых организаций, но используется и во многих других сферах.
• Политика взаимодействия с регулирующими организациями затрагивает отношения компании с Центробанком, налоговой службой и другими контролирующими органами.
• Политика конфиденциальности информации отвечает за неразглашение данных о клиентах и деталях проводимых с ними сделок и операций. Она включает в себя не только формирование общей культуры обращения с клиентскими данными, но и затрагивает вопросы организации хранения и соблюдения установленных стандартов при обработке персональных данных.
• Политика для регулирования конфликтов интересов определяет этические стандарты поведения сотрудников компании при возникновении конфликта интересов. К подобным случаям относятся такие ситуации, когда интересы сотрудника противоречат интересам организации или интересы одного клиента противоречат интересам другого. Документ возлагает на работников обязанность выявлять и предупреждать случаи возникновения конфликта интересов, а также декларирует, что интересы предприятия необходимо ставить выше личных интересов любых ее сотрудников.
• Политика сообщений о нарушениях стандартов исполнения обязанностей и поведения сотрудников регулирует порядок и способы оповещения (в том числе анонимного) о нарушениях, совершенных работниками предприятия. Эта политика также определяет порядок дальнейшего расследования и документирования выявленных нарушений. При качественной реализации данная политика комплаенса является весьма эффективным способом борьбы с внутренними недостатками на предприятиях.
• Политика «Китайской стены», которую также называют политикой информационных барьеров, чаще всего применяется в организациях финансового сектора. Она необходима для разграничения информационного поля в деятельности компании, обычно для предотвращения конфликтов интересов и обеспечения условий для честной конкуренции. Данная политика комплаенса реализуется в инвестиционных организациях, так как обладание непубличной информацией о чьем-либо финансовом состоянии или инвестиционных планах может привести к ее использованию, к примеру, сотрудниками другого подразделения для извлечения дополнительной прибыли. Политика «Китайской стены» позволяет возвести информационный барьер и помогает не только предотвратить возникновение конфликта интересов, но также производить обслуживание всех клиентов без ограничения.
• Политика контроля покупок ценных бумаг работниками предприятия устанавливает порядок контроля операций на рынке ценных бумаг, которые осуществляют сотрудники финансовых организаций. Например, в ней могут быть установлены ограничения на покупку ценных бумаг ряда предприятий (обычно тех, с которыми эта финансовая организация в текущий момент проводит сделки). Также данная политика комплаенса регламентирует особый порядок согласования операций работников компании на рынке ценных бумаг с должностными лицами предприятия. Это делается для того, чтобы избежать нецелевого использования рабочего времени и служебной информации для личного обогащения сотрудников.
• Политика дарения подарков и приглашений на мероприятия предназначена для разграничения понятий «подарок» и «взятка»/«откат», то есть обозначает черту, при пересечении которой подарок становится подношением с целью получения возможности манипулирования должностным лицом в собственных интересах. Эта политика чаще всего не накладывает на дарение полный запрет, но ограничивает стоимость подарков и внедряет процедуры, позволяющие осуществлять такой контроль.

Существуют и другие политики комплаенса, например: политика должного изучения клиентов, контрагентов и поставщиков товаров/услуг, политика приема, обработки обращений и подготовки ответов на жалобы, политика обучения персонала и т.д.

Справочно:

• Дью Дилидженс.
• Проверка контрагентов.
• Должная осмотрительность.

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

Подпишитесь на соцсети

Публикуем обзор статьи, как только она выходит. Отдельно информируем о важных изменениях закона.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в месяц. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Поделиться с друзьями