Что выбрать ООО или ИП

Юридические услуги нашей фирмы банально включают регистрацию ООО и открытие ИП. Больше 50 регистраций в год и один вопрос, что выбрать. В 80% случаев данный вопрос задаем мы. Когда нам начинают объяснять для чего и зачем, мы начинаем задаваться простым для нас как юристов-налоговиков вопросом!, а в чем преимущество? а если  нужно прогнать? а как закрывать? почему пал выбор именно .. ? а вдруг …

По состоянию на 1 января 2019 года в государственных реестрах числятся:

• <4 млн. обществ с ограниченной ответственностью;
• <4,2 млн. индивидуальных предпринимателей.

Так же обращаем внимания на субсидиарную ответственность и судебный запрет занимать должности генерального директора и т.д. …..

Что выбрать ИП или ООО — отличия

У каждой организационно-правовой формы есть свои достоинства и недостатки. Но ИП и ООО (если он малый бизнес) есть общее преимущество перед АО, ЗАО, а именно:

Сокращено оформление трудовых отношений

Нормами статьи 309.2 ТК РФ предусмотрено, как напомнил Пленум ВС РФ, что такое микропредприятие имеет право полностью или частично отказаться от принятия локальных нормативных актов, в частности:

• правил внутреннего трудового распорядка;
• положения об оплате труда;
• положения о премировании; графика сменности.

в случае отказа работодателя от таких локальных актов он должен регулировать все эти вопросы непосредственно в трудовых договорах, заключаемых с работниками и составленных на основе типовой формы трудового договора.

Упрощена подсудность трудовых споров

Подсудность трудовых споров у субъектов МСП Пленум ВС РФ серьезно подошел в постановлении к вопросам определения родовой подсудности дел по трудовым спорам граждан, трудоустроенных в субъектах МСП.

Как сказано в документе, судьи при разрешении этих вопросов должны руководствоваться общими правилами определения подсудности, установленными статьями 23 ГПК РФ и 24 ГПК РФ.

В частности, иски о выдаче судебного приказа по требованию:

• о взыскании начисленной, но не выплаченной работнику заработной платы;
• о взыскании сумм оплаты отпуска;
• о взыскании выплат при увольнении и прочих начисленных сумм;

о взыскании начисленной, но не выплаченной денежной компенсации за нарушение работодателем установленного срока выплаты этих сумм, подлежат рассмотрению мировым судьей, но только если размер денежных сумм, подлежащих взысканию, не превышает 500 000 рублей.

Все остальные трудовые споры подсудны районным судам общей юрисдикции. Работники при обращении в суд освобождены от уплаты государственной пошлины. Досудебный порядок урегулирования по трудовым спорам законодательством не предусмотрен, поэтому в суд можно обращаться сразу.

Краткая сравнительная таблица

В чем отличие ООО от ИП

Общество с ограниченной ответственностью

это хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами; уставный капитал общества делится на доли. 

Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Подробнее: Что такое ООО.

Индивидуальные предприниматели

это физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим имуществом за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Подробнее: Что такое ИП.

Отличия в порядке регистрации

Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуальные предприниматели подлежат обязательной государственной регистрации и постановке на учет в налоговых органах, во внебюджетных фондах и органах статистики. В момент прохождения государственной регистрации внебюджетные фонды на основании информации из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) автоматически ставят на учет ООО и ИП.

В отличие от статуса предпренимателя, где регистрация осуществляется по адресу прописки физического лица, регистрация юридического лица возможна не только по адресу генерального директора, но и по иному адресу, в том числе арендуемому, где будет располагаться исполнительный орган общества.

Учредителями предприятия могут выступать физические лица в количестве не превышающем 50 участников.

Сроки регистрации

Сроки регистрации общества с ограниченной ответственностью и индивидуального предпринимателя одинаковы (5 рабочих дней, реальный срок в Москве 8-11 дней), но вот госпошлина за регистрации Индивидуального предпринимателя значительно ниже, чем общества с ограниченной ответственностью. Госпошлина за регистрацию на 01.03.2017 года ООО – 4000 руб., ИП – 800 руб.

Важно, Предприниматели в Москве могут зарегистрировать только жители столице имеющие регистрацию. Но если вы сняты с постоянной регистрации в другом регионе РФ, и у вас есть временная регистрация в Москве, зарегистрировать можно. Предприниматель может работать без открытия расчетного счета в банке и без печати.

Налогообложение

Налогообложение предприятия

Общество может работать на общей системе налогообложения, УСН (6% с дохода или 15% с прибыли) и патенте (для отдельных видов деятельности).

Налогообложение предпринимателя

ИП же может работать только на УСН и патенте. При этом важно понимать, что ИП не является плательщиком НДС, и многие компании, являющиеся плательщиками НДС, не работают с ИП, а также с ООО на УСН.

Виды бизнеса, как торговля землей с НДС создает гору проблем для ИП, это и ведение раздельного учета, а также уплата НДС.

Налоги и платежи за работников

Налогообложение заработной платы сотрудников едины для работодателей в лице обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

С доходов выплачиваемых сотрудникам удерживается НДФЛ (подоходный налог), а также осуществляется удержание и перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС и ФСС).

Закрытие и ликвидация

Закрытие ИП

Закрытие Изанимает до 1,5 месяцев, если нет задолженностей по налогам и контрагентам. Подробно о Закрытие ИП.

Ликвидация общества

Ликвидация занимает до 6 месяцев, также при условии, что нет задолженностей по налогам и контрагентам, а также иных проблем. Также общество можно ликвидировать путем присоединения или реорганизации.

В том или ином случае законодательством предусмотрены процедуры, выполнение которых обязательно. Подробно о Ликвидации ООО.

Ответственность, в т.ч. имущественная

Ответственность ООО

Общество по отношению к его участнику или участникам является самостоятельным субъектом гражданско-правовых отношений. Поэтому все договоры и сделки заключаются обществом как самостоятельным юридическим лицом, соответственно риски учредители фирмы не несут, за исключением некоторых аспектов при неуправляемом банкротстве общества.

В случае выявления правонарушений и неуплаты налогов, на учредителей и генерального директора возможно наложение солидарной ответственности как на физических лиц.

Ответственность ИП

Предприниматель заключает договоры и сделки от своего имени, соответственно, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом за исключением имущества, на которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть обращено взыскание.

Распоряжение прибылью

Распоряжение прибылью общества относится к компетенции участников общества, и только они ею распоряжаются, в случае со статусом предпринимателя, вся прибыль, как в равной степени и убыток, принадлежит ему единолично.

Дополнительно ИП вправе самостоятельно и в любое время распоряжаться доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности. Данные средства он может тратить на личные нужды без объяснений и ограничений, поскольку таких требований в законодательстве нет.

Бухгалтерский и налоговый учет ООО и ИП

Предприниматель может не вести кадровое делопроизводство, если у него нет наемных сотрудников в отличие от фирмы, так как даже директор общества является наемным сотрудником за исключением, если директор является еще и учредителем фирмы.

В настоящее время бухгалтерский и налоговый учет необходимо вести и ИП, и Обществу в равном объеме, в дальнейшем это пригодится при оспаривании претензий налоговых органов, тем более деньги любят счет.

Если ООО не ведет деятельность, налоги не начисляются и не платятся в бюджет, с ИП ситуация обстоит иначе, особенно по отчислениям в фонды.

Виды деятельности, льготы и иные ослабления законодательства

В то же время, за свою «солидность» общество имеет такой бонус как неограниченность при выборе вида деятельности. Индивидуальный предприниматель же не могут заниматься производством и продажей алкоголя, страхованием, не могут ИП и открыть ломбард или микрофинансовое учреждение, вести туроператорскую деятельность. Возможны ограничения для участия физических лиц в тендерах и электронных аукционах.

В настоящее время существует множество льгот не только для предприятия но и для ИП. К примеру, предприниматели могут получить льготы по налогу на срок до 2 лет. Дополнительно важно понимать, что не все виды деятельности можно вести от ИП. При этом им разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России.

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

Подпишитесь на соцсети

Публикуем обзор статьи, как только она выходит. Отдельно информируем о важных изменениях закона.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в месяц. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Поделиться с друзьями